Nhiều người Việt sinh sống và làm việc tại Úc thường loay hoay khi gặp các vấn đề liên quan tới thuế thu nhập cá nhân. Nếu bạn đang thắc mắc mức thuế phải đóng là bao nhiêu, cách khai thuế chính xác ra sao, thì bài viết này là dành cho bạn. TNS sẽ giúp bạn hiểu rõ bản chất, quy định và những lưu ý quan trọng. Từ đó, bạn có thể chủ động hơn trong việc tuân thủ pháp luật và tối ưu thu nhập cá nhân.
Thuế thu nhập cá nhân ở Úc là gì?
Thuế thu nhập cá nhân ở Úc là một phần nòng cốt trong hệ thống thuế của quốc gia này, được thu từ thu nhập hàng năm của cá nhân cư trú và làm việc tại Úc. Khoản thuế này đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các dịch vụ công như y tế, giáo dục, phúc lợi xã hội và phát triển cơ sở hạ tầng.
Hệ thống thuế tại Úc vận hành theo mô hình thuế tiến bộ – nghĩa là người có thu nhập cao sẽ trả thuế nhiều hơn theo tỷ lệ phần trăm so với người có thu nhập thấp. Điều này góp phần gia tăng tính công bằng xã hội và thúc đẩy phát triển quốc gia một cách bền vững.
Bên cạnh thuế cơ bản, người dân còn phải đóng những khoản thu bổ sung như thuế Medicare – nhằm tài trợ cho hệ thống chăm sóc sức khỏe công cộng. Thuế thu nhập cá nhân ở Úc không chỉ là nghĩa vụ mà còn là cách để mọi cá nhân góp phần xây dựng cộng đồng ngày càng tốt hơn.
Các bậc thuế thu nhập cá nhân tại Úc
Hệ thống thuế của Úc được chia thành nhiều bậc dựa theo mức thu nhập trong năm tài chính. Mỗi bậc được áp dụng theo một tỷ lệ tương ứng, đảm bảo tính công bằng và phản ánh nguyên tắc thuế tiến bộ.
Thuế thu nhập cơ bản
Dưới đây là các mức thuế cơ bản mới nhất:
| Thu nhập hàng năm (AUD) | Tỷ lệ thuế |
|---|---|
| Dưới 18,200 | Miễn thuế (0%) |
| Từ 18,201 đến 45,000 | 19% |
| Từ 45,001 đến 120,000 | 32.5% |
| Từ 120,001 đến 180,000 | 37% |
| Trên 180,001 | 45% |
Các loại thuế khác
Bên cạnh biểu thuế cơ bản, có những khoản thuế bổ sung như sau:
- Thuế Medicare: Áp dụng 2% tổng thu nhập cá nhân, dùng để tài trợ hệ thống y tế công (Medicare).
- Thuế Medicare bổ sung: Nếu thu nhập vượt 90,000 AUD (đối với cá nhân) hoặc 180,000 AUD (đối với hộ gia đình), sẽ đóng thêm khoản phụ thu để tăng nguồn quỹ y tế.
- Phí dịch vụ y tế (Medicare Levy Surcharge – MLS): Áp dụng cho người có thu nhập cao, dao động 1%–1.5% tùy ngưỡng, nếu không có bảo hiểm y tế tư nhân đạt chuẩn.
Một vài lưu ý quan trọng:
- Mức thuế có thể thay đổi theo từng năm tài chính.
- Các khoản khấu trừ, trợ cấp hoặc tín dụng thuế cũng ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế cuối cùng.
- Các cá nhân không cư trú có thể bị đánh thuế khác so với công dân hoặc thường trú nhân.
Việc hiểu rõ các mức thuế áp dụng và các khoản khấu trừ cho phép bạn lên kế hoạch tài chính hiệu quả hơn, đặc biệt nếu bạn đang học tập, làm việc hoặc chuẩn bị định cư tại Úc.
Các yếu tố ảnh hưởng đến mức thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Mức thuế thu nhập cá nhân ở Úc không áp dụng chung cho tất cả mọi người, mà được tính dựa trên hình thức đánh thuế lũy tiến kết hợp với một số yếu tố cá nhân. Dưới đây là những yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến số thuế bạn phải đóng:
- Thu nhập hàng năm: Là yếu tố quyết định chính. Thu nhập càng cao, mức thuế suất càng lớn, dao động từ 0% đến 45%.
- Tình trạng cư trú: Người cư trú thuế tại Úc chịu đánh thuế theo khung thuế toàn thu nhập toàn cầu, trong khi người không cư trú chỉ bị đánh thuế thu nhập phát sinh tại Úc.
- Loại thu nhập: Thu nhập từ lương, kinh doanh, đầu tư, thuê tài sản… có thể chịu các mức thuế khác nhau. Một số nguồn thu còn được khấu trừ hoặc miễn thuế.
- Các khoản khấu trừ và ưu đãi thuế: Một số chi phí hợp lý như lãi vay cho đầu tư, chi phí làm việc tại nhà, từ thiện… giúp giảm tổng thu nhập chịu thuế.
- Đóng thuế Medicare: Hầu hết người dân đều phải đóng 2% thuế Medicare. Người có thu nhập cao phải đóng thêm Medicare Levy Surcharge (1%–1.5%).
- Trợ cấp và giảm trừ cho người có thu nhập thấp: Một số đối tượng nhận được hỗ trợ nhằm giảm gánh nặng thuế, đặc biệt là người già, sinh viên hoặc người có con nhỏ.
- Biến động theo năm: Khung thuế, trợ cấp và mức miễn giảm thường được Chính phủ Úc điều chỉnh hàng năm tùy theo tình hình kinh tế.
Thấu hiểu những yếu tố này sẽ giúp bạn lập kế hoạch tài chính và kê khai thuế hợp lý hơn.
Xem thêm: Hướng dẫn kiểm tra visa Úc online chính xác nhất
Các khoản khấu trừ và giảm trừ thuế tại Úc
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc không chỉ mang tính lũy tiến mà còn cho phép người nộp thuế được áp dụng nhiều khoản khấu trừ và giảm trừ. Điều này nhằm giảm bớt gánh nặng thuế cho cá nhân và khuyến khích sự tuân thủ thuế minh bạch. Dưới đây là các hạng mục phổ biến:
- Chi phí liên quan đến công việc: Bao gồm quần áo chuyên ngành, dụng cụ làm việc, chi phí đào tạo nghề, chi phí di chuyển phục vụ công việc (không bao gồm chi phí đi làm thường nhật).
- Chi phí làm việc tại nhà: Nếu bạn làm việc ở nhà (remote, work from home), có thể khấu trừ một phần chi phí điện, internet, thiết bị văn phòng.
- Khoản đóng góp từ thiện: Các khoản quyên góp cho tổ chức từ thiện được công nhận có thể được khấu trừ thuế.
- Đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện (super contributions): Những khoản này được khấu trừ nhằm khuyến khích người dân chuẩn bị cho tuổi già.
- Chi phí giáo dục liên quan đến nghề nghiệp: Bao gồm học phí, sách vở, phương tiện học tập khi khóa học có liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại.
- Khấu trừ thuế y tế: Một phần nhỏ chi phí chăm sóc y tế có thể được tính trừ nếu vượt ngưỡng tối thiểu quy định.
- Khấu trừ cho người phụ thuộc: Nếu bạn chăm sóc người phụ thuộc như con cái, vợ/chồng không có thu nhập, cha mẹ già yếu, có thể được áp dụng giảm trừ thuế tùy theo hoàn cảnh.
Tuy nhiên, để được hưởng những khoản khấu trừ trên, người nộp thuế cần lưu giữ hóa đơn và chứng từ hợp lệ. Việc lập kế hoạch thuế hợp lý sẽ giúp bạn tối ưu thu nhập ròng.
Xem thêm: Hướng dẫn xin visa du lịch Úc từ A–Z
Quy trình nộp thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Tại Úc, quy trình nộp thuế thu nhập cá nhân khá rõ ràng, đặc biệt nhờ vào hệ thống công nghệ và dữ liệu được tự động hóa. Dưới đây là các bước bạn cần thực hiện:
- Kiểm tra tình trạng cư trú thuế: Xác định bạn có phải là “resident for tax purposes” tại Úc không. Điều này quyết định bạn phải khai báo toàn bộ thu nhập hay chỉ thu nhập tại Úc.
- Thu thập dữ liệu thu nhập: Bao gồm thu nhập từ việc làm, lãi từ đầu tư, cổ tức, thu nhập từ bất động sản cho thuê…
- Kiểm tra và áp dụng khấu trừ thuế: Gồm các chi phí đủ điều kiện như: chi phí làm việc, tài liệu chuyên môn, chi phí giặt đồng phục, khấu hao tài sản,…
- Truy cập hệ thống myGov liên kết với ATO: Đây là nền tảng kê khai thuế chính thức, bạn có thể đăng nhập để xem dữ liệu thu nhập sẵn có do nhà tuyển dụng và ngân hàng cung cấp.
- Kê khai và nộp tờ khai thuế (tax return): Từ tháng 7 đến 31 tháng 10 hằng năm là thời gian nộp thuế cho năm tài chính vừa kết thúc (từ 1/7 đến 30/6). Có thể tự làm qua hệ thống ATO hoặc sử dụng dịch vụ của kế toán/tư vấn viên thuế.
- Nhận hoàn thuế hoặc thanh toán phần thiếu: Phần mềm tính toán sẽ cho biết bạn có được hoàn lại thuế hay phải đóng thêm. Việc hoàn thuế thường diễn ra trong vòng vài tuần sau khi tờ khai được xử lý.
- Lưu trữ hồ sơ: Lưu trữ tất cả tài liệu liên quan trong vòng tối thiểu 5 năm. Đó là yêu cầu từ Cơ quan Thuế Úc để phục vụ việc kiểm toán nếu cần.
Lưu ý: Những ai sử dụng dịch vụ kế toán có thể được gia hạn thời hạn nộp thuế.
Lợi ích của hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc không đơn thuần là công cụ thu ngân sách, mà còn đem lại nhiều lợi ích thiết thực cho người dân và xã hội:
- Hỗ trợ các dự án xã hội: Nguồn thu từ thuế thu nhập cá nhân được phân bổ cho y tế, giáo dục, hạ tầng và môi trường – giúp duy trì chất lượng sống cao.
- Tài trợ Medicare: Đây là hệ thống chăm sóc y tế công hoạt động chủ yếu dựa vào thuế thu nhập cá nhân và Medicare Levy.
- Trợ cấp cho gia đình thu nhập thấp: Thông qua các khoản hỗ trợ tài chính, giảm áp lực chi phí sinh hoạt và tăng khả năng ổn định cuộc sống.
- Giảm bất bình đẳng: Thuế suất lũy tiến giúp tạo sự công bằng thu nhập giữa người giàu và người thu nhập thấp, từ đó hạn chế phân hóa xã hội.
- Khuyến khích học tập và đào tạo: Chính phủ hỗ trợ người học thông qua các chương trình miễn giảm thuế và trợ cấp giáo dục, nhất là ngành nghề thiết yếu.
- Bảo vệ an sinh xã hội: Trong trường hợp thất nghiệp, bệnh tật hoặc các hoàn cảnh khó khăn khác, hệ thống thuế đảm bảo người dân tiếp cận hỗ trợ từ chính phủ.
- Ứng phó hiệu quả với khủng hoảng: Người Úc được bảo vệ tốt hơn nhờ vào hệ thống thuế linh hoạt và khả năng tái phân phối thu nhập hợp lý.
Nhờ cơ chế phân bổ nguồn lực hợp lý, hệ thống thuế thu nhập ở Úc góp phần củng cố lòng tin của người dân, thúc đẩy sự phát triển kinh tế đồng đều và bền vững. Đây cũng là một trong những nền tảng giúp Úc được đánh giá cao về chỉ số chất lượng sống trên thế giới.
Những thách thức và vấn đề trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Dù hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc giúp đảm bảo công bằng thu nhập và hỗ trợ phúc lợi xã hội, nhưng vẫn còn tồn tại không ít khó khăn cần khắc phục.
- Chuyển biến kinh tế: Sự thay đổi về công nghệ, nghề nghiệp và tăng trưởng kinh tế không đồng đều khiến nguồn thu thuế biến động, kéo theo rủi ro trong cân đối ngân sách quốc gia.
- Biến động dân số: Tỷ lệ người cao tuổi ngày càng tăng khiến áp lực tài chính lên hệ thống chăm sóc sức khỏe và trợ cấp xã hội ngày càng nặng nề.
- Trốn thuế và lách luật: Cá nhân và doanh nghiệp sử dụng kỹ thuật tài chính phức tạp để che giấu thu nhập hoặc di chuyển lợi nhuận ra nước ngoài nhằm giảm nghĩa vụ thuế.
- Chi phí quản lý và kiểm soát: Để chống trốn thuế hiệu quả, cần đầu tư lớn vào hệ thống giám sát, kiểm toán và công nghệ dữ liệu, tạo gánh nặng cho chính phủ.
- Phản ứng của thị trường: Những điều chỉnh về mức thuế có thể ảnh hưởng trực tiếp đến hành vi chi tiêu, đầu tư và việc làm của người dân và doanh nghiệp.
Để giữ vững vai trò là công cụ hỗ trợ công bằng xã hội và tái phân phối thu nhập, trong tương lai hệ thống thuế của Úc cần tiếp tục cải cách linh hoạt, phù hợp với xu hướng kinh tế mới và sự thay đổi nhân khẩu học.
Xem thêm: Visa 407 Úc – Cơ hội làm việc và đào tạo tại Úc
Những điều cần lưu ý khi làm việc và sinh sống tại Úc liên quan đến thuế
Nếu bạn sinh sống, học tập hay làm việc ở Úc, hiểu đúng và tuân thủ quy định thuế là điều bắt buộc. Dưới đây là một số lưu ý quan trọng:
- Đăng ký Mã số Thuế (TFN): Mọi cá nhân muốn làm việc tại Úc cần đăng ký TFN với Sở Thuế Úc (ATO) để được trừ thuế đúng mức theo luật.
- Xác định nghĩa vụ cư trú thuế: Bạn cần xác định mình là cư dân thuế hay không cư dân thuế để biết được mức thuế áp dụng tương ứng.
- Hiểu rõ mức thuế theo thu nhập: Thuế thu nhập được chia thành các bậc, từ miễn thuế (thu nhập dưới 18.200 AUD) đến mức thuế 45% (thu nhập trên 180.001 AUD).
- Lưu ý các khoản thuế bổ sung: Medicare levy (2%) và Medicare levy surcharge (từ 1%-1.5%) có thể áp dụng nếu thu nhập vượt mức quy định.
- Kê khai thuế hằng năm: Kỳ khai thuế thường diễn ra từ ngày 1/7 đến 31/10 hàng năm. Bạn có thể tự kê khai trên hệ thống myGov hoặc nhờ đến các đại lý thuế được công nhận.
- Lưu trữ chứng từ thu nhập – chi phí: Gồm hóa đơn, bảng lương, các xác nhận ngân hàng… để chứng minh thu nhập, khấu trừ hợp pháp nếu được hỏi hoặc kiểm tra.
- Biết quyền được giảm trừ: Chi phí học nâng cao, công cụ làm việc hay bảo hiểm có thể được khấu trừ thuế nếu đáp ứng điều kiện.
- Chú ý khi rời Úc: Nếu bạn ngừng cư trú ở Úc hoặc rời đi dài hạn, cần kiểm tra trách nhiệm thuế cuối cùng và có thể làm thủ tục hoàn thuế.
Việc chủ động nắm các thông tin thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ luật pháp mà còn tối ưu hóa lợi ích tài chính cá nhân khi sinh sống tại Úc.
Những câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Thuế thu nhập cá nhân ở Úc là chủ đề thường gây bối rối cho nhiều người nước ngoài sinh sống và làm việc tại quốc gia này. Dưới đây là những thắc mắc phổ biến nhất và giải đáp chi tiết dành cho bạn.
Ai là người phải nộp thuế thu nhập cá nhân tại Úc?
Bất cứ ai có thu nhập phát sinh tại Úc đều có thể có trách nhiệm nộp thuế. Cụ thể bao gồm:
- Công dân Úc có thu nhập từ lao động hoặc đầu tư.
- Thường trú nhân làm việc hoặc đầu tư tại Úc.
- Người nước ngoài cư trú lâu dài hoặc có hợp đồng làm việc tại Úc.
- Sinh viên quốc tế, nếu thu nhập vượt mức miễn thuế.
Chú ý: Người không cư trú tại Úc nhưng có hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư tại đây cũng có thể bị đánh thuế tùy theo nguồn gốc và loại thu nhập.
Có phương pháp nào để giảm số thuế phải đóng không?
Có nhiều cách hợp pháp giúp giảm gánh nặng thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:
- Khấu trừ chi phí hợp lý: Ví dụ như chi phí đào tạo nghề, chi phí làm việc tại nhà, phí công tác,…
- Góp quỹ hưu bổng (superannuation): Tăng mức góp tự nguyện giúp giảm thuế ngay hiện tại và tích lũy về sau.
- Các khoản tín thuế (tax offset): Dành cho người có thu nhập thấp hoặc chăm sóc người phụ thuộc.
- Sử dụng bảo hiểm y tế tư nhân: Giúp tránh bị áp dụng phí MLS.
- Tối ưu hóa hình thức đầu tư: Chọn hình thức đầu tư được ưu đãi thuế để tăng hiệu quả lợi nhuận.
- Lập kế hoạch tài chính cuối năm: Xem xét các khoản chi hợp lệ trước khi kết thúc năm tài chính.
Lưu ý: Bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia hoặc cơ quan thuế để đảm bảo áp dụng đúng luật và không vi phạm quy định.
Vì sao nên chọn TNS trong hành trình đến Úc?
TNS là đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực tư vấn du học, định cư và hỗ trợ pháp lý tại Úc.
Với gần một thập kỷ kinh nghiệm, chúng tôi cam kết đồng hành tận tâm cùng khách hàng.
- Đội ngũ chuyên viên chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm
- Dịch vụ toàn diện từ A-Z: visa, thuế, học tập, định cư
- Pháp lý minh bạch, được công nhận bởi Bộ Di trú Úc
Liên hệ tư vấn miễn phí qua hotline 0938 110 057 hoặc điền form tại: https://tnss.vn/lien-he
Lời kết
Thuế thu nhập cá nhân ở Úc không chỉ là nghĩa vụ tài chính mà còn góp phần bảo đảm chất lượng sống và cân bằng xã hội. Hiểu rõ cách tính, ai phải đóng, và các phương pháp giảm thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ luật pháp mà còn tối ưu tài chính cá nhân.
Hy vọng những thông tin trên đã giúp bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về hệ thống thuế tại Úc – một yếu tố không thể thiếu trong hành trình làm việc, học tập và sinh sống nơi xứ sở chuột túi.
